EekBoek:Lastige Boekingen
Op deze pagina komen praktische voorbeelden van boekingen die minder vaak voorkomen of lastig kunnen zijn. Vul gerust aan met andere praktische voorbeelden van boekingen of uitdagingen. Ook foutjes graag verbeteren, of alternatieve manieren toevoegen.
Factuur voorgeschoten vanaf priverekening
Het komt wel eens voor dat je per abuis een zakelijke aankoop prive betaalt en dit later toch als zakelijke kosten wilt inboeken. In dit voorbeeld het bonnetje (BTW tarief 6%, laag) van de lunch.
Boek het inkoopstuk en de relatie.
# 6142 K Voedsel en drank 90% relatie --dagboek=Inkoop AH "Albert Heijn" 6142 Inkoop 2012-01-11 AH "Kantinekosten" 8,54@L+
Doe de verrekening via prive storting
# 3110 C Privé stortingen
Memoriaal 2012-01-12 "Kantinekosten AH" \
crd AH -8,54 \
std "Voorschot AH" 8,54 3110
En eventueel stort je het geld terug naar prive.
# 3120 D Privé opnamen
Bank:2 2012-02-03 "Diverse ING boekingen" \
...
std 2012-01-12 "Terugbetalen voorschot AH" -8,54 3120 \
...
BTW kwartaal afsluiten en betalen
Volgens Johan Vromans op de mailinglist, zie [1] moet je een kwartaal (hier het derde kwartaal als voorbeeld) afsluiten met
btwaangifte k3
of wanneer je een rapportage wilt bijvoorbeeld en daarna ook echt het kwartaal 'sluiten':
btwaangifte --output=./rapporten/Q3btw.html k3 btwaangifte --definitief k3
zonder de optie '--noround'
Daarna de feitelijke betaling boeken. Hieronder een berekend bedrag van 101,49 waarvan 101,00 wordt afgedragen (geboekt op grootboekrekening 4290 ('Omzetbelasting betaald' in voorbeeldschema [2])) en 0.49 wordt geboekt op 6982 ('Afrondingen')
Postbank:13 10/10 "Btw betaling" --saldo=1200,00 \
std "Omzetbelasting 2009Q3" -101,00 4290 \
std "Afr. Omzetbelasting 2009Q3" 0,49 6980
Deelbetalingen: een debiteur betaalt een factuur in delen
TODO: verwijzing naar documentatie hierover.
Stel eens je hebt je eerste debiteur (DEBI1) een factuur gestuurd.
verkoop:1 26-06 "mijn eerste verkoop" DEBI1 "1e verkoop" 595,00@H 5110
Maar krijgt alleen het exclusief bedrag (500,00) gestort in eerste instantie. Je boekt dan met een verwijzing naar die verkoop:
postbank:1 23-07 "Postbank 10 dd 23/07" --saldo=3262,31 \
deb 15-7 DEBI2 595,00 \
deb 18-7 verkoop:1 500,00 # dit is dus de deelbetaling van DEBI1
en bij de volgende betaling:
postbank:2 22-08 "Postbank 11 dd 22/08" --saldo=4262,00 \
deb 1-8 verkoop:1 95,00 # dit is dus rest van DEBI1
Als de volgende betaling de rest van het openstaande bedrag is, dan kun je wel weer de relatiecode gebruiken:
postbank:2 22-08 "Postbank 11 dd 22/08" --saldo=4262,00 \
deb 1-8 DEBI1 95,00 # dit is dus rest van DEBI1
Online betalingen ontvangen van een PSP
In dit voorbeeld worden middels Payment Service Provider Mollie betalingen via iDeal ontvangen. Deze betalingen worden niet rechtstreeks op een bankrekening bijgeschreven, maar in batches betaald.
Relaties aanmaken.
# 6980 K Bankkosten relatie --dagboek=Inkoop MOLLIE "Mollie B.V." 6980 # Klant relatie definieeren (abonnement verkocht aan XYZ Software) # 8500 O Omzet producten :btw=hoog relatie --dagboek=verkoop XYZ "XYZ Software" 8500
Een factuur aanmaken voor debiteur XYZ
verkoop:901441 2012-01-02 XYZ "Een abonnement" 89,25 8500
Dagboek 'Mollie' is in schema.dat gekoppeld aan grootboekrekening 2340.
Dagboeken: O Mollie :type=bank :rekening=2340 Balansrekeningen: 2340 D Mollie iDeal bank
De wekelijkse betaal batch (met in dit voorbeeld maar 1 ontvangen betaling) wordt dan als volgt geboekt.
Mollie 2012-01-02 "iDeal transactie via Mollie" \ deb 2012-01-02 XYZ 89,25 \ # 6980 K Bankkosten std 2012-01-02 MOLLIE 0,99H- 6980
Wanneer i.p.v. Mollie bijvoorbeeld PayPal wordt gebruikt dan is dit de belangrijkste aanpassing:
std 2012-02-14 PAYPAL 6,42@N 6980
Transactiekosten zijn zonder BTW (Neutraal). Want buitenlands bedrijf, en over bankkosten wordt geen BTW gerekend (klopt dit?)
Relatie is zowel debiteur als crediteur
Niet moeilijk, maar wel handig om even gezien te hebben.
relatie --dagboek=Inkoop XYZ "Bedrijf XYZ" 6200 relatie --dagboek=Verkoop XYZ "Bedrijf XYZ" 8100
Boeken op afwijkende grootboekrekening
Normaal gesproken wordt een relatie aangemaakt met bijbehorende grootboekrekening.
# 7270 K Kantine en consumptie # 6200 K Huur bedrijfspand :btw=hoog relatie --dagboek=Inkoop HUURBAAS "Huurbaas B.V" 6200
Boekstukkop en opdracht worden meestal gecombineerd tot 1 regel.
inkoop 2012-01-01 HUURBAAS "Huur januari 2012" 100
Gebruik bij het boeken van een niet-standaard grootboekrekening:
inkoop 2012-01-01 "Kantinekosten" HUURBAAS \
"" 100 7270
Inkoopfactuur van elektronische diensten buiten de EU
Als u diensten afneemt uit een niet-EU-land, dan wordt de btw meestal verlegd naar u. U geeft deze diensten aan in uw btw-aangifte. Als u recht hebt op aftrek, geeft u de btw ook op als voorbelasting. Per saldo betaalt u dan niets.
# 6910 K Electronische infrastructuurkosten :btw=hoog relatie --dagboek=Inkoop --btw=verlegd COMPANYA "Dienst uit USA" 6910 Inkoop 2012-01-01 COMPANYA "Factuur van 100 euro zonder BTW" 100@H-
In de BTW aangifte rapportage zou uiteindelijk dit moeten gebeuren:
4a Leveringen/diensten uit landen buiten de EU 100 19 5b Voorbelasting 19
Let op, in Eekboek 2.00.4 is --btw=verlegd nog niet geïmplementeerd en werkt dit dan ook niet (workaround?)
Inkoopfactuur van electronische diensten binnen de EU
Op factuur moet staan "BTW verlegd". Zelf de BTW berekenen en opgeven bij 4b, terugvragen bij 5b. Per saldo hoeft de BTW dus niet betaald te worden.
# 6910 K Electronische infrastructuurkosten :btw=hoog relatie --dagboek=Inkoop --btw=Intra COMPANYB "Bedrijf uit Ierland" 6910 Inkoop 2012-01-01 COMPANYB "Factuur van 100 euro zonder BTW" 100@H-
In de BTW aangifte rapportage zou uiteindelijk dit moeten gebeuren:
4b Verwervingen van goederen/diensten uit de EU 100 19 5b Voorbelasting 19
Verkoopfactuur van diensten binnen de EU (naar ondernemer)
Noteer op factuur "BTW verlegd" (geen BTW in rekening brengen). Vul alleen het factuurbedrag (dus zonder de BTW) in bij 3b. Dit is een Intracommunautaire dienst en daarom moet er ook een ICP formulier worden ingeleverd (wederom factuurbedrag + BTW nummer)
Boeking:
# 8500 O Omzet X :btw=hoog relatie --dagboek=Verkoop --btw=verlegd COMPANYZ "Bedrijf uit Belgie" 8500 Verkoop:99 2012-01-01 COMPANYZ "order xyz" 100,00
In de BTW aangifte rapportage zou uiteindelijk dit moeten gebeuren:
3b Leveringen naar of diensten in landen binnen de EU 100
Let op, in Eekboek 2.00.4 is --btw=verlegd nog niet geïmplementeerd en werkt dit dan ook niet. Gerelateerde bug: https://sourceforge.net/tracker/index.php?func=detail&aid=3499555&group_id=154512&atid=792079
Betaling BTW uit Q4, vorig jaar
Waneer in een voorafgaand jaar ook eekboek is gebruikt wordt dit automatisch goed op de balans gezet voor het nieuwe jaar, door de jaarafsluiting: http://www.eekboek.nl/docs/yearend.html
Is er nog geen voorafgaand jaar in eekboek, dan:
In opening.eb:
# Uit Q4 2011, nog 1433,- BTW af te dragen # 4290 C Omzetbelasting betaald :koppeling=btw_ok adm_balans 4290 -1433
In opdrachten.eb:
Bank:2 2012-02-03 "Diverse ING boekingen" \
...
std 2012-01-12 "Omzetbelasting kw4, 2011" -1433 4290
